Отражение покупки авиабилетов в бухгалтерском учете
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, по проводкам. Организация приобрела авиабилет за безналичный расчет, работник предоставил командировочное удостоверение на поездку по этим авиабилетам. Правильно будет, если к авиабилетам прибавлю сервисный сбор на счет 50.03? И сч-ф, накл. нужно добавить в авансовый отчет?
Дт 50.03 Кт 60.01
Дт 60.02 Кт 71
Версия программы 1с 8.2 Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.50.4)
Дт 50.03 Кт 60.01
Дт 60.02 Кт 71
Версия программы 1с 8.2 Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.50.4)
Comments
-
Добрый день
Откуда у вас счет-фактура? Авиакомпании не офомрляют фактуры, для книги покупок используется бланк билета
К авансовому отчету прикладываете посадочный талон в качестве подтверждения нахождения в командировке
Сервсиный сбор увеличит стоимость билета -
Спасибо за подсказку, а проводки правильные? Счет-фактура есть, в ней выделен НДС, как положено.
-
2. Вам не нужен счет-фактура от агента
Проводка
Дт 50,03 Кт 60 Авиакомпания оприходован билет
Дт 19 Кт 60 Авиакомпания НДС по авиабилету
Дт 50,03 Кт 60 Агент оприходована комиссия
Дт 19 Кт 60 Агент НДС по комиссии
Дт 71 Кт 50,03 выдан билет подотчетнику
Дт 26 Кт 71 списана стоимость билета в авансовом отчете после командировки
Дт 68,02 Кт 19 принят НДС к вычету -
Подскажите ещё,пож-та, сейчас это действует:
Согласно инструкций затраты по проживанию принимаются для целей налогообложения в полном объеме фактически произведенных расходов, но не более 550 руб.
Или мы всю сумму, н-р, 9600 относим в полном объеме фактически произведенных расходов?
Дт 60 Кт 51- 9600 оплачены услуги гостиницы
Дт 26 Кт 71- 9600 списаны расходы на гостиницу, правильно?
